本書読者向け 補助ツール
本ツールは制度の一般的な目安を確認するための概算ツールです。 個別の税務判断・申告書作成・相談は、税理士または税務署にお問い合わせください。
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売上チャネル別 所得区分チェッカー
書籍 第2章 対応の補助ツール
Step 1. 収益が発生しているチャネルを選択（複数可）
Step 2. 事業性を判定する3つの質問
開業届を税務署に提出していますか？
青色申告承認申請書を提出していますか？
副業は継続的・反復的に、かつ独立して行っていますか？
例: 継続的なクライアント関係・複数案件並行・自ら顧客開拓
Step 3. 副業の年間総収入（概算）
円
所得区分の違い（要点）
- 事業所得: 開業届+青色申告で最大65万円控除。赤字を給与と損益通算可能
- 雑所得（業務）: 300万円超なら帳簿保存義務。損益通算不可
- 雑所得（その他）: 一時的・副次的収入。最もシンプル
- 給与所得: 源泉徴収済み。受託でも指揮命令下なら認定リスクあり
事業所得の帳簿付けは会計ソフトで
Stripe・AdSense・Kindle印税など複数チャネルの仕訳を自動化。 事業所得として青色申告するなら、複式簿記対応の会計ソフトが必須です。 青色申告65万円控除にも対応。
出典・参考
- 国税庁「所得の区分のあらまし」「雑所得の範囲の取扱いに関する所得税基本通達の解説」（令和4年10月）
- 国税庁「事業所得と業務に係る雑所得等の区分」
- 確認日: 2026年1月
税制は毎年改正されます。最新の判断は国税庁サイトまたは税理士・税務署にご確認ください。